حسابدار مالیاتي شغلي است كه بتواند كلیه امور مالیاتي از جمله محاسبه مالیات بر درآمد و مالیات حقوق و سايرمالیات تكلیفي را انجام داده و به قوانین مالیاتي مسلط بوده و توانايي پاسخگويي به مراجع ذيربط را داشته باشد و بتواند گزارشات لازم از جمله اظهار نامه مالیاتي و معاملات فصلي و اظهار نامه مالیات بر ارزش افزوده را به درستي انجام و ارائه نمايد.آموزش حسابداری مالیاتی یکی از موضوعات مهمی است که آموختن و به کار بردن آن اثر مهمی در پیشگیری از اشتباهات حسابداری، کسب درآمد و بهبود معیشت‌ها دارد.درآموزشگاه حسابداری آینده برتر بامجوزرسمی از سازمان فنی و حرفه ای ، علاقمندان می توانند حسابداری مالیاتی را زیرنظراساتید مجرب آموخته ، مدرک معتبر دریافت ودر محل کار ازآن استفاده کنند.

مالیات چیست ؟

مالیات هزینه‌ای اجتماعی است که ملت‌ها به ازای بهره‌برداری از امکانات و منابع یک کشور پرداخت می‌کنند تا آن منابع و امکانات قابل جایگزینی باشند.

مالیات‌ها می‌تواند به شخص، موسسه، دارایی و… تعلق بگیرد و بر اساس توانایی و میزان درآمد متفاوت هستند.

مالیات‌هایی که مردم پرداخت می‌کنند باید درجهت اهداف زیر مصرف شود.

• آموزش و پرورش در تمام سطوح
• ایجاد و توسعه حمل و نقل و راه‌های ارتباطی
• حفظ تمامیت ارضی، بالا بردن نیروی دفاعی و اداره نیروهای نظامی
• تامین خودکفایی در کشاورزی، علوم و صنعت
• تامین بهداشت، آب، برق، مخابرات و… در تمام سطوح

گروه های مشمول مالیات :

گروه‌های مختلفی مشمول پرداخت مالیات هستندازجمله می توان به گروه های زیر اشاره کرد:

• کلیه مالکین (اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی).
• هر شخص حقیقی ایرانی که درآمدهایی را به دست می‌آورد.
• هر شخص حقیقی غیر ایرانی که درآمدهایی در ایران تحصیل می‌کند.
• درآمدهایی که بابت واگذاری امتیازات، تعلیمات و کمک‌ها دریافت می‌شود نیز مشمول پرداخت مالیات هستند. برای مثال اگر حق نمایش برای یک فیلم در ایران گرفته شود، آن درآمد شامل مالیات است.

در مقابل برخی از سازمان‌ها و نهادها مالیات پرداخت نمی‌کنند. مثلا وزارتخانه‌ها و موسسات دولتی، دستگاه‌هایی که بودجه آنها را دولت می‌دهد و شهرداری‌ها مشمول این قانون نیستند.

یک حسابدارحرفه ای علاوه بر دانش حسابداری باید در زمینه‌ی مالیاتی هم تجربه ومهارت کافی  داشته باشد.

این فرد باید به اصول و قوانین مالیات مسلط باشد تا بتواند همواره سازمانش را در مسیر درستی قرار دهد.

برخی از این اصول شامل :

• شناختن تکالیف مالیاتی و نحوه تشکیل پرونده
• اظهارنامه الکترونیکی مالیات بر عملکرد
• آموزش ساختار مالیات بر ارزش افزوده
• آگاهی به مالیات بر درآمد اجاره و اظهارنامه ملک
• آماده کردن مدارک به شکل درست جهت ارائه به سازمان‌های زیربط
• آگاهی به قوانین اعتراض، تجدید نظر و مراجع بالاتر

در نهایت فردی که موارد ذکر شده را بداند و بتواند به شیوه‌ی درستی از آنها استفاده کند، به‌عنوان حسابدار مالیاتی محسوب می‌شود.

بسیاری ازپرونده‌های مالیاتی کشور به دلیل عدم آگاهی افرادی که اظهارنامه‌ها را ارائه کرده‌اند، ایجاد شده و مشکلات گوناگونی را ایجاد کرده است.

در نتیجه آموختن اصول و مبانی مهم پیرامون مبحث حسابداری مالیاتی، می‌تواند نقش کلیدی در جلوگیری از بروز سختی‌ها، اتلاف هزینه و زمان داشته باشد

سرفصل های آموزشی دوره حسابداری مالیاتی :

آشنایی با مفاهیم مالیاتی

• ماهیت و مفهوم مالیات
•  اشخاص مشمول مالیات
• انواع مالیات (مالیات مستقیم و غیر مستقیم)

بررسی انواع مالیات

• قوانین مالیات حق تمبر
• قوانین مالیات بر ارث
• قوانین مالیات حق تمبر…..

محاسبه مالیات حقوق

• آشنایی با قانون کار
• آموزش ثبت و شناسایی حقوق و دستمزد ماهانه
• تهیه لیست مالیات بردرآمدحقوق
• شناسایی مزایای مشمول و غیرمشمول بیمه و مالیات

مالیات برارزش افزوده

• آشنایی و بررسی قوانین ارزش افزوده
• حسابداری مالیات برارزش افزوده
• مشمولین مالیات بر ارزش افزوده
• مراحل ثبت نام ارزش افزوده
• جرائم مالیات بر ارزش افزوده
• ارسال اظهار نامه مالیات بر ارزش افزوده
• ثبت سند حسابداری ارزش افزوده

اصلاح و ارسال فهرست معاملات فصلي

• معرفی مشمولین و غیرمشمولین
• نحوه ارائه گزارش خرید و فروش
• صورت معاملات فصلی
• جرائم مربوط به معاملات  فصلی

محاسبه مالیات و تنظیم اظهار نامه مالیاتي

• آشنایی با گروه بندی اشخاص حقیقی و حقوقی
• معرفی اشخاص حقیقی گروه اول و دوم و سوم
• شناخت وظایف افرادحقوقی و حقیقی
• تکمیل صورت های مالی سود و زیان جاری ، سود و زیان انباشته ، ترازنامه
• تعیین وضعیت سود و زیان جاری وتسهیم آن
• بستن و افتتاح حساب ها
• ثبت و شناسایی مالیات پرداختنی برای اشخاص حقیقی
• ثبت و شناسایی مالیات پرداختنی برای اشخاص حقوقی
• بررسی درآمدهای معاف
• بررسی هزینه های قابل قبول ….
• هزینه های قابل قبول،مشخصات دفاتر قانونی و نرخ صفر مالیاتی
  • تعریف هزینه های قابل قبول مالیاتی و استهلاک
  • تعریف نگهداری و تحریر دفاتر قانونی
  • مشخصات دفاتر قانونی
  • موارد رد دفاتر
  • تعریف نرخ صفر مالیاتی
  • تفاوت نرخ صفر مالیاتی با معافیت مالیاتی
  • اجرای مالیات با نرخ صفر
  • مالیات بر درآمد اتفاقی

  مالیات های مقطوع

قوانین پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان مالیاتی

• قانون سامانه مودیان و پایانه فروشگاهی
• روش دریافت شناسه عمومی کالا
• تخلفات و جریمه ها
• تایید و رد صورتحساب
• ابطال فاکتور
• فروش نقدی و نسیه
• بررسی سامانه ارزش افزوده