حسابداری مالیاتی
آموزش حسابداری مالیاتی یکی از موضوعات مهمی است که آموختن و به کار بردن آن اثر مهمی در پیشگیری از اشتباهات حسابداری، کسب درآمد و بهبود معیشت‌ها دارد.
دنیای حسابداری پر از پیچیدگی هایی است که با آگاهی به آنها می‌توان از بروز مشکلات بسیاری پیشگیری کرد، به ارتقای کسب و کارها کمک کرد و وضعیت معیشت جامعه، سازمان‌ها و افراد را به شکلی عادلانه گسترش داد.
به همین دلیل یکی از دانش‌های مهم در دنیای حسابداری، حسابداری مالیاتی است.
درآموزشگاه حسابداری آینده برتر بامجوزرسمی از سازمان فنی و حرفه ای ، علاقمندان می توانند حسابداری مالیاتی را زیرنظراساتید مجرب آموخته و
در محل کار ازآن استفاده کنند.
تعریف مالیات :
مالیات هزینه‌ای اجتماعی است که ملت‌ها به ازای بهره‌برداری از امکانات و منابع یک کشور پرداخت می‌کنند تا آن منابع و امکانات قابل جایگزینی باشند.
مالیات‌ها می‌تواند به شخص، موسسه، دارایی و… تعلق بگیرد و بر اساس توانایی و میزان درآمد متفاوت هستند.
مالیات‌هایی که مردم پرداخت می‌کنند باید درجهت اهداف زیر مصرف شود.
- آموزش و پرورش در تمام سطوح
- ایجاد و توسعه حمل و نقل و راه‌های ارتباطی
- حفظ تمامیت ارضی، بالا بردن نیروی دفاعی و اداره نیروهای نظامی
- تامین خودکفایی در کشاورزی، علوم و صنعت
- تامین بهداشت، آب، برق، مخابرات و… در تمام سطوح
- و…
گروه های مشمول مالیات :
گروه‌های مختلفی مشمول پرداخت مالیات هستندازجمله می توان به گروه های زیر اشاره کرد:
- کلیه مالکین (اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی).
- هر شخص حقیقی ایرانی که درآمدهایی را به دست می‌آورد.
- هر شخص حقیقی غیر ایرانی که درآمدهایی در ایران تحصیل می‌کند.
- درآمدهایی که بابت واگذاری امتیازات، تعلیمات و کمک‌ها دریافت می‌شود نیز مشمول پرداخت مالیات هستند. برای مثال اگر حق نمایش برای یک فیلم در ایران گرفته شود، آن درآمد شامل مالیات است.
- ……
در مقابل برخی از سازمان‌ها و نهادها مالیات پرداخت نمی‌کنند. مثلا وزارتخانه‌ها و موسسات دولتی، دستگاه‌هایی که بودجه آنها را دولت می‌دهد و شهرداری‌ها مشمول این قانون نیستند.
یک حسابدارحرفه ای علاوه بر دانش حسابداری باید در زمینه‌ی مالیاتی هم تجربه ومهارت کافی داشته باشد.
این فرد باید به اصول و قوانین مالیات مسلط باشد تا بتواند همواره سازمانش را در مسیر درستی قرار دهد.
برخی از این اصول شامل :
- شناختن تکالیف مالیاتی و نحوه تشکیل پرونده
- اظهارنامه الکترونیکی مالیات بر عملکرد
- آموزش ساختار مالیات بر ارزش افزوده
- آگاهی به مالیات بر درآمد اجاره و اظهارنامه ملک
- آماده کردن مدارک به شکل درست جهت ارائه به سازمان‌های زیربط
- آگاهی به قوانین اعتراض، تجدید نظر و مراجع بالاتر
- و…
در نهایت فردی که موارد ذکر شده را بداند و بتواند به شیوه‌ی درستی از آنها استفاده کند، به‌عنوان حسابدار مالیاتی محسوب می‌شود.
بسیاری ازپرونده‌های مالیاتی کشور به دلیل عدم آگاهی افرادی که اظهارنامه‌ها را ارائه کرده‌اند، ایجاد شده و مشکلات گوناگونی را ایجاد کرده است.
در نتیجه آموختن اصول و مبانی مهم پیرامون مبحث حسابداری مالیاتی، می‌تواند نقش کلیدی در جلوگیری از بروز سختی‌ها، اتلاف هزینه و زمان داشته باشد.
رشته حسابداری از نظروضعیت اشتغال از رتبه بالایی برخورداراست ، چون همه شرکت ها، موسسات، سازمان ها، ارگان ها و فروشگاه ها به حسابدارنیاز دارند.
برای حسابداری فروشگاه ها و مغازه ها دانستن حسابداری مقدماتی کافی است اما حسابداری شرکت ها و موسسات علاوه بر دانش حسابداری مقدماتی، به مهارت های بیشتر حسابداری نیز نیاز دارند.
مثلا حسابدار شرکت های خدماتی و بازرگانی، در کنار علم حسابداری مقدماتی، باید نسبت به اصول وقوانین مالیات نیز تسلط داشته باشد که این امر با آموزش حسابداری مالیاتی امکان پذیراست.
هر روزه تعدادزیادی شرکت تاسیس می شوند که هر یک از آن ها به حسابدار نیاز دارند و همچنین شرکت هایی که در حال توسعه هستند نیز به جمع متقاضیان حسابدار اضافه می شوند. این بازار آن قدرگنجایش دارد که اگر هر حسابدار با دانش حسابداری مالیاتی که مختص بازار کار است آشنا باشد، بیکار نمی ماند.
بنابراین حسابداری مالیاتی از مهم ترین مباحثی است که امروزه حسابداران و شرکت ها به شدت به آن نیاز دارند و باید تا حد زیادی به آن اهمیت بدهند.
حسابداری مالیاتی شامل مواردی مانند: مشاوره مالیاتی، تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی و… است.
در کارگاه حسابداری مالیاتی آموزشگاه حسابداری آینده برتر هدف این است که اطلاعاتی از قوانین و مقررات مالیاتی به هنگام ثبت عملیات مالی دراختیا ر حسابداران و علاقمندان گذاشته شود.
همچنین رعایت وظایف و تکالیف قانونی در نحوه محاسبه انواع منابع مالیاتی و درج در دفاتر قانونی برای حسابداران بیان شود.
تا ضمن استفاده حسابداران، عموم مردم نیز بتوانند از اطلاعات بیان شده و بخشودگی های مالیاتی به نحو مطلوب بهره مند شوند.
مالیات و انواع مالیات
- تعریف مالیات و انواع مالیات در ایران
- مشمولان مالیات و معافین از مالیاتمالیات های مستقیم
- مالیات های غیرمستقیم
انواع مالیات های مستقیم
- انواع مالیات های غیرمستقیم
- مشمولان مالیات
وظایف و تکالیف قانونی مودیان مالیاتی
- ثبت نام مالیاتی
- پرداخت مالیات موضوع ماده 48 ق م م
- پلمپ دفاتر قانونی
- ارائه لیست حقوق
- صدور صورتحساب فروش
- استفاده از سامانه صندوق فروش
- ثبت نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده و ارائه اظهارنامه ارزش افزوده
- ارائه اظهارنامه مالیاتی موضوع ماده 110 ق م م
مالیات بر ارث
- تعریف اموال مشمول مالیات بر ارث
- اموال مشمول مالیات بر ارث
- نرخ مالیات بر ارث
- ماخذ ارزیابی املاک و اموال متوفی
- موارد معافیت مالیات بر ارث
- تکالیف مشمولین
- اداره امور مالیاتی صلاحیتدار در مورد ارث
- تکالیف اداره امور مالیاتی در مورد مالیات بر ارث
- وظایف اشخاص خاص در مورد ارث
- حالات خاص پرداخت مالیات بر ارث
- وضعیت بدهی متوفی، مهریه و نفقه ایام عده
- جریمه
- وظیفه وراث
- مدارک مورد نیاز
- گواهینامه تسلیم اظهارنامه مالیات بر ارث
- روش محاسبه مالیات بر ارث
- گواهینامه واریز مالیات بر ارث
- مراجع حل اختلاف
مالیات حق تمبر
- تعریف مالیات حق تمبر
- اخذ حق تمبر از اوراق و مدارک
- نحوه محاسبه، مهلت پرداخت و جریمه مالیات حق تمبر سرمایه شرکت ها
- محاسبه مالیات حق تمبر
- جریمه
مالیات بر درآمد حقوق
- تعریف مالیات حقوق
- تعریف درآمد مشمول مالیات حقوق
- معافیت مالیاتی درآمدهای حقوقی
- 5 قوانین مالیات بر درآمد حقوق سال 98
- مرور زمانی مالیاتی حقوق
مالیات بر درآمد املاک
- مالیات اجاره دست اول
- مالیات اجاره دست دوم
- معافیت مالیات بر درآمد اجاره
- مالیات بر مستغلات خالی
- انواع مالیات نقل و انتقال املاک
- مبانی تعیین اجاره بها
مالیات بر درآمد مشاغل و مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
- تعریف مالیات بر درآمد مشاغل
- تعریف مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
هزینه های قابل قبول،مشخصات دفاتر قانونی و نرخ صفر مالیاتی
- تعریف هزینه های قابل قبول مالیاتی و استهلاک
- تعریف نگهداری و تحریر دفاتر قانونی
- مشخصات دفاتر قانونی
- موارد رد دفاتر
- تعریف نرخ صفر مالیاتی
- تفاوت نرخ صفر مالیاتی با معافیت مالیاتی
- اجرای مالیات با نرخ صفر
- مالیات بر درآمد اتفاقی
- مالیات های مقطوع
نحوه تنظیم اظهارنامه مالیاتی
- خوداظهاری مالیاتی
- اعتراض به برگه تشخیص مالیاتی
- تنظیم کنندگان اظهارنامه مالیاتی
- مراحل تکمیل اظهارنامه مالیاتی به صورت الکترونیکی
- نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی
- تکمیل اظهارنامه مالیاتی
- تهیه اظهارنامه مالیاتی توسط مودی
- زمان ارسال اظهارنامه مالیاتی
- پاداش مودیان خوش حساب
