دوره حسابداری مالیاتی آموزشگاه حسابداری آینده برتر دوره ای است که کارآموز پس از اتمام دوره بتواند كلیه امور مالیاتي یک سازمان را انجام دهد.درآموزشگاه حسابداری آینده برتر بامجوزرسمی از سازمان فنی و حرفه ای ، علاقمندان می توانند دوره حسابداری مالیاتی را زیرنظراساتید مجرب آموخته ، مدرک معتبر حسابداری مالیاتی دریافت کنند.از وظایف حسابدارمالیاتی ؛ محاسبه مالیات بر درآمد، مالیات حقوق و سايرمالیات تكلیفي است .حسابدارمالیاتی؛ به قوانین مالیاتي مسلط بوده و توانايي پاسخگويي به مراجع ذيربط را دارد. حسابدار مالیاتی باید بتواند گزارشات لازم از جمله اظهار نامه مالیاتي و معاملات فصلي و اظهار نامه مالیات بر ارزش افزوده را به درستي انجام و ارائه نمايد.آموزش حسابداری مالیاتی یکی از موضوعات مهمی است که آموختن و به کار بردن آن اثر مهمی در پیشگیری از اشتباهات حسابداری، کسب درآمد و بهبود معیشت‌ها دارد.

مالیات چیست ؟

مالیات هزینه‌ای اجتماعی است که ملت‌ها به ازای بهره‌برداری از امکانات و منابع یک کشور پرداخت می‌کنند تا آن منابع و امکانات قابل جایگزینی باشند.

مالیات‌ها می‌تواند به شخص، موسسه، دارایی و… تعلق بگیرد و بر اساس توانایی و میزان درآمد متفاوت هستند.

مالیات‌هایی که مردم پرداخت می‌کنند باید درجهت اهداف زیر مصرف شود.

• آموزش و پرورش در تمام سطوح
• ایجاد و توسعه حمل و نقل و راه‌های ارتباطی
• حفظ تمامیت ارضی، بالا بردن نیروی دفاعی و اداره نیروهای نظامی
• تامین خودکفایی در کشاورزی، علوم و صنعت
• تامین بهداشت، آب، برق، مخابرات و… در تمام سطوح

گروه های مشمول مالیات :

گروه‌های مختلفی مشمول پرداخت مالیات هستندازجمله می توان به گروه های زیر اشاره کرد:

• کلیه مالکین (اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی).
• هر شخص حقیقی ایرانی که درآمدهایی را به دست می‌آورد.
• هر شخص حقیقی غیر ایرانی که درآمدهایی در ایران تحصیل می‌کند.
• درآمدهایی که بابت واگذاری امتیازات، تعلیمات و کمک‌ها دریافت می‌شود نیز مشمول پرداخت مالیات هستند. برای مثال اگر حق نمایش برای یک فیلم در ایران گرفته شود، آن درآمد شامل مالیات است.

در مقابل برخی از سازمان‌ها و نهادها مالیات پرداخت نمی‌کنند. مثلا وزارتخانه‌ها و موسسات دولتی، دستگاه‌هایی که بودجه آنها را دولت می‌دهد و شهرداری‌ها مشمول این قانون نیستند.

یک حسابدارحرفه ای علاوه بر دانش حسابداری باید در زمینه‌ی مالیاتی هم تجربه ومهارت کافی  داشته باشد.

این فرد باید به اصول و قوانین مالیات مسلط باشد تا بتواند همواره سازمانش را در مسیر درستی قرار دهد.

برخی از این اصول شامل :

• شناختن تکالیف مالیاتی و نحوه تشکیل پرونده
• اظهارنامه الکترونیکی مالیات بر عملکرد
• آموزش ساختار مالیات بر ارزش افزوده
• آگاهی به مالیات بر درآمد اجاره و اظهارنامه ملک
• آماده کردن مدارک به شکل درست جهت ارائه به سازمان‌های زیربط
• آگاهی به قوانین اعتراض، تجدید نظر و مراجع بالاتر

در نهایت فردی که موارد ذکر شده را بداند و بتواند به شیوه‌ی درستی از آنها استفاده کند، به‌عنوان حسابدار مالیاتی محسوب می‌شود.

بسیاری ازپرونده‌های مالیاتی کشور به دلیل عدم آگاهی افرادی که اظهارنامه‌ها را ارائه کرده‌اند، ایجاد شده و مشکلات گوناگونی را ایجاد کرده است.

در نتیجه آموختن اصول و مبانی مهم پیرامون مبحث حسابداری مالیاتی، می‌تواند نقش کلیدی در جلوگیری از بروز سختی‌ها، اتلاف هزینه و زمان داشته باشد

سرفصل های آموزشی دوره حسابداری مالیاتی :

آشنایی با مفاهیم مالیاتی

• ماهیت و مفهوم مالیات
•  اشخاص مشمول مالیات
• انواع مالیات (مالیات مستقیم و غیر مستقیم)

بررسی انواع مالیات

• قوانین مالیات حق تمبر
• قوانین مالیات بر ارث
• قوانین مالیات حق تمبر…..

محاسبه مالیات حقوق

• آشنایی با قانون کار
• آموزش ثبت و شناسایی حقوق و دستمزد ماهانه
• تهیه لیست مالیات بردرآمدحقوق
• شناسایی مزایای مشمول و غیرمشمول بیمه و مالیات

مالیات برارزش افزوده

• آشنایی و بررسی قوانین ارزش افزوده
• حسابداری مالیات برارزش افزوده
• مشمولین مالیات بر ارزش افزوده
• مراحل ثبت نام ارزش افزوده
• جرائم مالیات بر ارزش افزوده
• ارسال اظهار نامه مالیات بر ارزش افزوده
• ثبت سند حسابداری ارزش افزوده

اصلاح و ارسال فهرست معاملات فصلي

• معرفی مشمولین و غیرمشمولین
• نحوه ارائه گزارش خرید و فروش
• صورت معاملات فصلی
• جرائم مربوط به معاملات  فصلی

محاسبه مالیات و تنظیم اظهار نامه مالیاتي

• آشنایی با گروه بندی اشخاص حقیقی و حقوقی
• معرفی اشخاص حقیقی گروه اول و دوم و سوم
• شناخت وظایف افرادحقوقی و حقیقی
• تکمیل صورت های مالی سود و زیان جاری ، سود و زیان انباشته ، ترازنامه
• تعیین وضعیت سود و زیان جاری وتسهیم آن
• بستن و افتتاح حساب ها
• ثبت و شناسایی مالیات پرداختنی برای اشخاص حقیقی
• ثبت و شناسایی مالیات پرداختنی برای اشخاص حقوقی
• بررسی درآمدهای معاف
• بررسی هزینه های قابل قبول ….
• هزینه های قابل قبول،مشخصات دفاتر قانونی و نرخ صفر مالیاتی
  • تعریف هزینه های قابل قبول مالیاتی و استهلاک
  • تعریف نگهداری و تحریر دفاتر قانونی
  • مشخصات دفاتر قانونی
  • موارد رد دفاتر
  • تعریف نرخ صفر مالیاتی
  • تفاوت نرخ صفر مالیاتی با معافیت مالیاتی
  • اجرای مالیات با نرخ صفر
  • مالیات بر درآمد اتفاقی

  مالیات های مقطوع

قوانین پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان مالیاتی

• قانون سامانه مودیان و پایانه فروشگاهی
• روش دریافت شناسه عمومی کالا
• تخلفات و جریمه ها
• تایید و رد صورتحساب
• ابطال فاکتور
• فروش نقدی و نسیه
• بررسی سامانه ارزش افزوده
• ثبت نام در نظام مالیاتی
• وظایف مودیان در قبال وزارت امور اقتصادی و دارایی
• اختیارات و وظایف مراجع مالیاتی
• هزینه های موجه و قابل قبول مالیاتی طبق آخرین تغییرات
  – هزینه استهلاک و مبانی اندازه گیری آن
  – روش های محاسبه استهلاک و جداول نرخ های محاسبه آن
• -انجام دفاعیات، مطالبه و استرداد ارزش افزوده ثبت سند حسابداری ارزش افزوده ، ارسال اظهار نامه مالیات بر ارزش افزوده
• نحوه ارائه گزارش خرید و فروش
• صورت معاملات فصلی
• تنظیم و تحریر لوایح مالیاتی
• ارائه گزارش رسیدگی مالیاتی
• اعتراض به رای هیئت بدوی
• شرکت در شوراهای مالیاتی
• اصول محاسبه مالیات اشخاص حقوقی در صورت تشخیص علی الرأس مالیات
  -چگونگی تنظیم صورتهای مالی